BUDGET FINANZIARIO: CARATTERISTICHE, A COSA SERVE, TIPOLOGIE - DUDAS - 2026

Il budget finanziario è la previsione delle entrate e delle spese dell'azienda a breve e lungo termine. Proiezioni corrette del flusso di cassa aiuteranno l'azienda a raggiungere i propri obiettivi nel modo giusto.

La preparazione di questo budget include un budget dettagliato del bilancio, il budget del flusso di cassa, le fonti di entrate e spese dell'azienda, ecc.

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La valutazione delle entrate e delle spese viene effettuata su base mensile, trimestrale, semestrale o annuale, a seconda di quanto più adatto all'organizzazione.

Il budget finanziario è uno strumento molto potente per il raggiungimento degli obiettivi aziendali a lungo termine. Mantiene informati gli azionisti e gli altri membri dell'organizzazione sul funzionamento della società.

In generale, questo budget è previsto per un anno. Le aziende possono prevedere i budget per il futuro se stanno cercando di acquisire prestiti bancari o qualche altro tipo di finanziamento. Tuttavia, per ragioni pratiche, i budget finanziari possono essere ragionevolmente accurati solo per un anno.

Piano strategico

Il budget finanziario fa parte del budget principale di un'azienda. Il budget principale fa parte del piano aziendale strategico dell'azienda per il futuro.

I budget finanziari riflettono gli obiettivi dell'azienda che sono collegati al piano strategico dell'azienda. Riflettono anche il piano aziendale dell'azienda, in particolare il piano d'azione aziendale.

Il piano strategico dell'azienda prevede le sue azioni per i prossimi cinque anni. Il budget finanziario generalmente non è pianificato per quel periodo di tempo.

caratteristiche

Un budget finanziario include informazioni su come un'azienda acquisirà denaro in futuro e su come lo spenderà nello stesso periodo di tempo.

Una delle sezioni di un budget finanziario è il budget di cassa, che descrive le spese di cassa future e alloca il denaro in entrata per coprirlo.

Un budget di spesa in conto capitale è un'altra sezione di un budget finanziario, che si occupa delle principali spese future, come il nuovo edificio da espandere.

Vedrai molti budget finanziari che prevedono solo il conto economico. Sebbene le spese per interessi provengano dal budget finanziario, il budget non viene effettuato solo per il conto economico.

Anche il bilancio è preventivato. Impostando il budget per entrambi, è possibile visualizzare le esigenze di flusso di cassa per l'intera operazione.

Se viene stabilito un budget solo per il conto economico, le spese in conto capitale che potrebbero essere necessarie, come l'acquisto di un nuovo impianto e / o attrezzatura, non saranno prese in considerazione.

Quando acquisti nuovi beni, devi anche preventivare il servizio del debito di quei beni.

Somiglianze e differenze con il budget operativo

Sia i budget operativi che i budget finanziari dipendono dalle stesse aspettative quando si tratta di entrate.

In ogni caso, le prestazioni passate e le tendenze di mercato vengono utilizzate per determinare le vendite future, i redditi da investimenti e i proventi dalla vendita di attività, secondo un piano a budget.

Tuttavia, i budget aziendali bilanciano tale reddito con le spese future, mentre un budget finanziario cerca modi per spendere parte o tutte le entrate.

Un budget finanziario include anche un bilancio, che registra le attività e le passività dell'organizzazione in un dato momento, indipendentemente dalle entrate o dalle spese previste.

A cosa serve il budget finanziario?

Un budget aiuta un'organizzazione ad allocare le proprie risorse ai diversi reparti e attività, per gestire efficacemente i flussi di cassa dell'azienda. Esistono molti tipi di budget, uno dei quali è il budget finanziario.

Questo budget offre all'azienda un controllo migliore e un meccanismo di pianificazione efficiente per gestire gli afflussi e i deflussi di denaro.

Fornire un piano per far progredire l'attività. Affronta non solo gli aspetti finanziari del business, ma controlla anche l'efficienza operativa.

Con il budget finanziario, l'organizzazione è ben preparata per coprire le spese a breve e lungo termine. Un buon budget aiuta a raggiungere gli obiettivi e gli obiettivi dell'azienda nel più breve tempo possibile.

Scopo

Può guidare la crescita del business, aiuta ad analizzare le prestazioni per apportare le modifiche necessarie sulla base di un confronto reale rispetto al budget, aiutando il personale a comprendere i risultati finanziari e pianificare i miglioramenti. Il budget finanziario viene utilizzato per:

- Assicurati di pianificare la crescita finanziaria.

- Prendere decisioni aziendali, come assumere nuovo personale, acquistare beni o attrezzature.

- Integrare il flusso di cassa per vedere se le spese possono essere coperte e nuovi progetti finanziati.

- Monitorare le prestazioni del team di lavoro e motivarlo a raggiungere gli obiettivi.

- Controlla il flusso di cassa prima che diventi un problema.

- Valuta i picchi e le valli stagionali per pianificarli.

Il budget finanziario aiuta il business plan e controlla i suoi flussi di cassa in entrata e in uscita e la sua posizione finanziaria complessiva.

Aiuta inoltre l'azienda a perseguire obiettivi a lungo termine. sono utili per gli investitori finanziari, che hanno bisogno di misurare lo stato di salute del business e comprenderne la posizione finanziaria rispetto ai concorrenti.

tipi

Budget di cassa

Le aziende possono mostrare redditività, ma fallire a causa della scarsa tempistica dei loro flussi di cassa.

Le aziende molto piccole sono generalmente tenute a pagare i loro fornitori in contanti, ma vendono ai loro clienti a credito. Di conseguenza, spesso si imbattono in un problema di flusso di cassa.

Sviluppare un budget di cassa è il modo migliore per tenere traccia dei flussi di cassa e sapere che puoi rimanere in pista.

Il budget di cassa riporta gli afflussi e i deflussi di denaro dall'attività. Il flusso di cassa dell'azienda continua a cambiare continuamente, quindi anche il budget di cassa dovrebbe cambiare.

Va tenuto presente che il budget non è un processo statico, ma un processo dinamico. Quando le informazioni sui processi finanziari dell'azienda cambiano, devono essere immediatamente riflesse nel budget di cassa.

Stato patrimoniale preventivato

Il saldo preventivato è composto da molti altri budget. La componente principale di questo budget include il budget di produzione e i budget associati.

Budget delle spese in conto capitale

Gli imprenditori devono decidere, di volta in volta, se sostituire impianti e macchinari o acquistare nuovi impianti e attrezzature per crescere. Questi sono noti come spese in conto capitale.

L'acquisto di immobilizzazioni richiede una considerazione speciale perché sono grandi acquisti, costano molti soldi e durano diversi anni. Aspetti come il valore temporale del denaro e l'ammortamento dovrebbero essere presi in considerazione quando si valuta se acquistare beni immobili.

Il budget delle spese in conto capitale si riferisce alle spese relative agli impianti e macchinari, o ad eventuali immobilizzazioni dell'azienda.

Nella preparazione del budget di spesa in conto capitale, vengono presi in considerazione fattori come l'ammortamento, il costo dell'impianto, la vita utile dei macchinari, ecc.

Com'è fatto?

Un budget finanziario funziona come una tabella di marcia per aumentare i profitti. Nella sua forma più semplice, proietta vendite, costi, profitti e flussi di cassa futuri.

Per preparare un budget finanziario è importante preparare prima il budget operativo. Il budget operativo descrive le attività generatrici di reddito dell'azienda.

È con l'aiuto del budget operativo che l'organizzazione può prevedere le spese di vendita e di produzione. Ad esempio, è necessario conoscere il budget di vendita e il budget di produzione prima di poter preparare il budget finanziario.

Pertanto, il budget finanziario viene preparato solo dopo aver conosciuto le diverse attività di finanziamento nel budget operativo. Il piano di budget finanziario si compone dei seguenti passaggi:

- Calcola l'afflusso di cassa previsto.

- Calcola il flusso di cassa previsto.

- Stabilire gli obiettivi.

- Dividi le spese nelle diverse categorie.

- Tieni traccia dei componenti nel budget.

- Imposta il libro mastro.

Questi punti danno un'idea su come stabilire il piano di budget finanziario. Le organizzazioni possono considerare diversi fattori quando preparano il budget. Tuttavia, i punti di cui sopra faranno parte di qualsiasi piano di budget.

fondamenti

Le basi di un budget finanziario sono piuttosto semplici. Sono inclusi i ricavi previsti, le spese (fisse, variabili e una tantum) e i profitti.

Se hai operato negli anni precedenti, i dati di chiusura effettivi del bilancio sono un buon punto di partenza per iniziare il tuo budget per l'anno in corso.

Se si tratta di una nuova attività, le proiezioni per il primo anno dovranno essere fatte con le migliori stime. Che l'attività sia nuova o esistente, le proiezioni devono essere realistiche.

Queste proiezioni saranno confrontate con entrate, spese e guadagni effettivi. Se le proiezioni sembrano essere totalmente fuori linea con le entrate e le spese effettive, la performance finanziaria dell'azienda non è all'altezza o le proiezioni del budget finanziario non erano realistiche.

Esempi di budget finanziari

Gli elementi di base che dovrebbero essere inclusi in qualsiasi budget finanziario sono i seguenti:

- Reddito (potrebbe essere suddiviso in reddito di vendita, reddito d'impresa, reddito da prodotto).

- Costo della merce venduta: si noti che l'utile lordo viene calcolato sottraendo il costo della merce venduta dalle entrate.

- Spese operative, come:

- Noleggio.

- Vendite e marketing.

- Generale e amministrativo.

- Trasporti.

- Tasse e licenze.

Si noti che l'utile operativo viene calcolato sottraendo le spese operative dall'utile lordo.

Se si hanno operazioni di anni precedenti, è necessario ottenere i dati dell'andamento reale dell'ultimo anno per adeguarlo alla crescita che si prevede, e quindi poterlo convertire nel budget per l'anno in corso.

Di seguito è riportato un esempio di un budget finanziario abbastanza semplice, realizzato per la società ABC:

Riferimenti

1. Efinance Management (2018). Budget finanziario. Tratto da: efinancemanagement.com.
2. The Balance Small Business (2018). Esempio di budget finanziario per una piccola impresa. Tratto da: thebalancesmb.com.
3. Dennis Hartman (2017). Budget operativo vs. Budget finanziario. Bizfluent. Tratto da: bizfluent.com.
4. Tom S (2016). Come fare un budget aziendale. Contabilità Flare Cloud. Tratto da: flareapps.com.
5. My Money Coach (2018). Cos'è il budget? Cos'è un budget? Tratto da: mymoneycoach.ca.
6. CFI (2018). Cos'è il budget? Tratto da: corporatefinanceinstitute.com.