GESTIONE CONTABILITÀ CLIENTI: CARATTERISTICHE - DUDAS - 2024

L' amministrazione dei crediti si riferisce all'insieme di politiche, procedure e pratiche impiegate da una società in relazione alla gestione delle vendite offerte di credito. È la gestione di tutte le fatture pendenti che un'azienda deve ricevere dal proprio pagamento dopo aver consegnato un prodotto o servizio.

Cioè, è la gestione della raccolta di denaro che i clienti devono a un'azienda. La maggior parte delle aziende offre ai propri clienti l'opportunità di acquistare i propri prodotti e servizi a credito. Se progettato correttamente, un tale accordo può essere reciprocamente vantaggioso sia per l'azienda che per i suoi clienti.

Sono uno dei pilastri della generazione delle vendite e devono essere gestiti per garantire che vengano infine convertiti in flussi di cassa in entrata. Un'azienda che non converte in modo efficiente i suoi crediti in contanti può avere scarsa liquidità, paralizzando il suo capitale circolante e affrontando spiacevoli difficoltà operative.

caratteristiche

Comprende la valutazione della solvibilità e del rischio del cliente, la definizione dei termini e delle politiche di credito e la progettazione di un processo di raccolta adeguato per questi conti.

Valuta la storia finanziaria e creditizia

Prima di accettare di fare affari con un cliente, l'azienda effettua un'analisi della sua solvibilità e liquidità a breve termine, verificandone la storia creditizia, il bilancio e le condizioni economiche generali del cliente.

Se necessario, è necessario richiedere referenze ad altre società con cui il cliente ha precedentemente fatto affari.

Stabilisci termini di pagamento chiari

Un accordo realizzabile deve essere negoziato per il cliente senza sacrificare la redditività dell'azienda. Ad esempio, il termine di pagamento "5% 10 giorni, 30 giorni netti" consente al cliente di pagare 30 giorni dopo la data di fatturazione.

Offre inoltre uno sconto del 5% se il pagamento viene effettuato entro 10 giorni dalla data della fattura.

Le aziende devono bilanciare il vantaggio di estendere i termini ai clienti con le loro esigenze di flusso di cassa.

Gli sconti sulle vendite per incoraggiare il pagamento anticipato sono una buona pratica che può migliorare il flusso di cassa di un'azienda.

Lo sconto offerto dovrebbe essere allettante per incentivare il cliente a pagare la fattura entro il periodo di tempo specificato, ma abbastanza piccolo da evitare un deterioramento del margine di profitto.

Fornisci più metodi di pagamento

I ritardi di pagamento sono spesso causati da inconvenienti nei metodi di pagamento per i clienti. È possibile aggiungere diverse opzioni al sistema di pagamento dell'azienda.

Il metodo di pagamento da banca a banca tramite il sistema di trasferimento elettronico di fondi è molto più accessibile ai clienti.

Crea fatture elettroniche

Sono finiti i giorni in cui l'unico modo in cui le fatture raggiungevano i clienti era tramite posta o corriere. La tecnologia ha permesso alle aziende di inviare fatture scansionate tramite e-mail.

Quindi le fatture possono essere inviate non appena i progetti sono stati completati. L'invio tempestivo della fattura può aiutare i clienti a prepararsi per la data di scadenza stabilita.

Processo di raccolta

Il processo di riscossione dei pagamenti è abbastanza semplice se tutte le comunicazioni, la documentazione, la contabilità e le questioni correlate pertinenti vengono mantenute aggiornate.

Dopo aver ricevuto i pagamenti, viene effettuata una registrazione contabile, in cui viene accreditato il conto clienti e addebitato il conto contanti.

Conti insolventi

In caso di mancato pagamento, può essere efficace assumere agenzie di recupero crediti (o il dipartimento dell'azienda) per recuperare in tutto o in parte i crediti inesigibili.

La maggior parte delle aziende crea un account specifico per gestire gli account insolventi, comunemente denominati "Disposizioni per crediti inesigibili" o "Conti inesigibili".

obiettivi

- Fornire un migliore flusso di cassa e una maggiore liquidità disponibile per l'utilizzo in investimenti o acquisizioni, riducendo il saldo totale dei conti da ricevere.

- Utilizzare procedure che assicurino che il potenziale finanziario dei crediti della società sia massimizzato.

- Determinare in anticipo la solvibilità del cliente, stabilendo i termini di credito e di pagamento per ogni tipologia di cliente.

- Monitorare frequentemente i clienti per i rischi di credito.

- Rileva pagamenti in ritardo o scadenza dei crediti a tempo debito.

- Contribuire direttamente ai profitti dell'azienda riducendo i crediti inesigibili.

- Mantenere un buon rapporto professionale con i clienti.

- Aumentare l'immagine professionale dell'azienda.

Esempi

La società Dharma Corp. sta valutando la possibilità di allentare la sua politica creditizia per offrire credito a clienti con un rating di rischio elevato e quindi essere in grado di vendere il 20% in più, poiché ha una capacità di produzione inattiva.

Vengono presentati i seguenti dati:

Con la proposta di alleggerimento della politica del credito, si prevede:

Per sapere se è fattibile, è necessario calcolare la redditività derivante dalle vendite aggiuntive e vedere se è maggiore o minore della somma totale di:

- Perdite per crediti inesigibili.

- Aumento del costo di raccolta.

- Costo opportunità più elevato dovuto al capitale circolante immobilizzato in conti attivi per un periodo di tempo più lungo.

Calcolo della redditività aggiuntiva

Aumento delle vendite in unità: 300.000 x 20% = 60.000 unità

Quando c'è capacità di produzione inattiva, la redditività aggiuntiva è il margine di contribuzione incrementale, poiché i costi fissi rimangono gli stessi.

Margine di contribuzione unitaria: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Rendimento aggiuntivo = 60.000 x $ 30 = $ 1.800.000

Calcolo delle perdite su crediti inesigibili

Aumento delle vendite: 60.000 x $ 80 = $ 4.800.000

Perdita su crediti inesigibili = $ 4,8 milioni x 3% = $ 144.000

Calcolo del costo opportunità

L'importo medio del capitale circolante nei conti attivi è dato da:

(vendite a credito / fatturato crediti) x (costo unitario / prezzo di vendita)

Quindi procediamo a calcolare i componenti della formula.

Vendite di crediti attuali: 300.000 x $ 80 = $ 24.000.000

Vendite a credito con aumento: 360.000 x $ 80 = $ 28.800.000

Turnover conti correnti attivi: 360/60 giorni = 6 volte all'anno

Fatturato dei crediti con incremento: 360/90 giorni = 4 volte all'anno

Poiché c'è capacità inattiva, il costo unitario per l'aumento delle vendite è solo il costo variabile: $ 50.

Nuovo costo unitario medio = $ 21.000.000 / 360.000 = $ 58,33

Importo medio del capitale circolante corrente nei conti attivi:

($ 24.000.000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

L'importo medio del capitale circolante nei conti attivi con il nuovo scenario è:

($ 28.800.000 / 4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5.249.700

Aumento dell'importo medio del capitale circolante nei conti attivi = $ 5,249,700 - $ 3,000,000 = $ 2,249,700

Tasso di ritorno = 16%

Costo opportunità = $ 2.249.700 * 16% = $ 359.952

Fattibilità della proposta

Poiché l'utile netto è considerevole, Dharma Corp. dovrebbe allentare la sua politica creditizia, quindi la proposta è fattibile.

Riferimenti

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5. Infinit Accounting (2015). 5 modi per gestire la tua contabilità clienti in modo più efficiente. Tratto da: infinitaccounting.com.
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