PROIEZIONI FINANZIARIE: COME FARLE, IMPORTANZA, ESEMPIO - DUDAS - 2025

Le proiezioni finanziarie sono una previsione delle entrate e delle spese future. Tipicamente, le proiezioni terranno conto dei dati storici interni e includeranno anche una previsione dei fattori coinvolti nel mercato esterno. In termini generali, le proiezioni finanziarie dovrebbero essere sviluppate sia a breve che a medio termine.

Le proiezioni finanziarie a breve termine rappresentano il primo anno di attività, generalmente descritte mese per mese. Le proiezioni finanziarie a medio termine rappresentano generalmente i prossimi tre anni di attività, che vengono riepilogati uno per uno.

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Creare proiezioni finanziarie per l'avvio di un'impresa è sia un'arte che una scienza. Sebbene gli investitori vogliano vedere numeri freddi e duri, può essere difficile prevedere la performance finanziaria nei prossimi tre anni, soprattutto se i fondi sono ancora in fase di raccolta.

In entrambi i casi, le proiezioni finanziarie a breve e medio termine sono una parte necessaria del piano aziendale se gli investitori e gli istituti di credito devono prestare la massima attenzione all'attività.

Come fare proiezioni finanziarie

Quando si preparano le proiezioni finanziarie, la cosa più importante è essere il più realistici possibile. I ricavi generati dall'azienda non devono essere sovrastimati o sottostimati.

Tutte le proiezioni devono essere suddivise per mesi per almeno un anno. Se si sceglie di includere anni aggiuntivi, in genere non è necessario che siano più dettagliati rispetto ai trimestri per l'altro anno e quindi ogni anno. Tutte le proiezioni finanziarie devono contenere questi rendiconti finanziari.

-Dichiarazione dei redditi

Mostra le entrate, le spese e i guadagni per un determinato periodo Se queste proiezioni vengono sviluppate prima di avviare l'attività, è in questo stato che si desidera eseguire la maggior parte della proiezione. Le sezioni chiave sono le seguenti.

Reddito

Corrisponde alla somma di denaro che sarà ottenuta con i servizi o prodotti che verranno forniti.

Spese

Assicurati di prendere in considerazione tutte le spese che l'azienda dovrà sostenere, comprese quelle dirette, come il noleggio di attrezzature, materiali, stipendi dei dipendenti, ecc., Oltre alle spese generali e amministrative, come le spese legali e contabili. , pubblicità, spese bancarie, assicurazioni, leasing di uffici, ecc.

Le spese possono essere riepilogate per reparto o per la principale categoria di spesa. I dettagli dell'elemento pubblicitario possono essere mantenuti per il budget.

Vincite totali

È l'importo corrispondente al reddito meno le spese, prima del pagamento dell'imposta sul reddito. Sottraendo l'imposta sul reddito dai guadagni totali si otterrà l'utile netto.

-Flusso monetario

Serve a dimostrare a un ente di prestito o a un investitore che ha un buon rischio di credito per poter pagare un prestito concesso all'azienda. Le tre sezioni sono le seguenti.

Reddito in contanti

Assicurati che vengano conteggiate solo le vendite in contanti che verranno incassate e non quelle che verranno accreditate.

Uscite di cassa

La contabilità generale dovrebbe essere rivista per fare un elenco di tutte le spese in contanti che dovrebbero essere pagate nel periodo.

-Bilancio foglio

Questa proiezione presenta una fotografia di quanto vale l'azienda in un momento definito. Tutti i dati finanziari dell'azienda sono riassunti in tre classi: attività, passività e patrimonio netto.

Assicurarsi che le informazioni sullo stato patrimoniale siano un riepilogo delle informazioni precedentemente presentate nel conto economico e anche nella proiezione dei flussi di cassa.

Risorse

I beni sono tutti oggetti tangibili che hanno un valore finanziario e che l'azienda possiede.

Passivi

Le passività sono tutti i debiti, sia a breve che a lungo termine, che la società deve a diversi creditori.

Eredità

Rappresenta la differenza netta tra il totale delle attività meno il totale delle passività della società.

-Analisi finale

Per completare le proiezioni finanziarie, deve essere fornita una rapida analisi delle informazioni incluse. Dovrebbe essere pensato come un sommario esecutivo, fornendo un riassunto conciso dei numeri che sono stati presentati.

Importanza

Pianificare e lavorare sulle proiezioni finanziarie di un'azienda ogni anno potrebbe essere una delle cose più importanti da fare per un'azienda. I risultati, le proiezioni formali, sono spesso meno importanti del processo stesso.

La pianificazione strategica consente di "risolvere" i problemi quotidiani della gestione aziendale, fare il punto sulla situazione dell'azienda e anche impostare una chiara rotta da seguire.

Uno screening di routine supporta inoltre l'azienda nella lotta al cambiamento, sia all'esterno che all'interno dell'organizzazione.

Rivalutando costantemente la concorrenza, i mercati e i punti di forza dell'azienda, le opportunità ei problemi possono essere riconosciuti meglio. Ci sono tre buone ragioni per progettare le finanze, che vedremo in seguito.

Tradurre gli obiettivi dell'azienda in obiettivi specifici

Definisci chiaramente cosa implica un risultato positivo. La proiezione non è solo una previsione, implica un impegno a realizzare risultati specifici e a fissare pietre miliari per misurare i progressi.

Fornisce un feedback vitale e uno strumento di controllo

Le variazioni nelle proiezioni forniscono un allarme tempestivo in caso di problemi. Quando si verificano variazioni, la proiezione può fornire un quadro per determinare l'impatto finanziario e gli effetti di varie azioni correttive.

Puoi anticipare i problemi

Se la rapida crescita crea una carenza di liquidità a causa degli investimenti in crediti e scorte, la proiezione dovrebbe mostrarlo.

Se le proiezioni del prossimo anno dipendono da alcune pietre miliari durante quest'anno, le ipotesi dovrebbero spiegarlo.

Esempio

Di seguito vengono presentate le proiezioni finanziarie della società ABC per il periodo 2018-2020.

Proiezione delle vendite

Il tasso di crescita delle vendite per il periodo previsto viene inserito per generare ricavi, il costo della merce venduta e il margine lordo per gli anni successivi.

Proiezione delle spese operative

Questa proiezione sarà calcolata utilizzando le ipotesi per ciascuna delle voci di spesa.

Proiezione del conto economico

Viene creato collegando i valori nella proiezione delle vendite e nella proiezione delle spese operative.

Proiezione di bilancio

Viene costruito prendendo il bilancio dell'anno in corso e calcolando i valori per gli anni successivi utilizzando le proiezioni dei giorni della contabilità clienti, dei giorni dell'inventario, dei giorni della contabilità passiva e delle spese in conto capitale.

Proiezione del flusso di cassa

È costruito utilizzando i dati calcolati sia nel conto economico, sia nello stato patrimoniale e nelle tabelle di supporto.

Il saldo di cassa finale sarà ricollegato al bilancio, che viene mostrato come liquidità su attività correnti.

Riferimenti

1. Megan Sullivan (2019). Comprensione delle proiezioni finanziarie e delle previsioni. Quickbooks Intuit. Tratto da: quickbooks.intuit.com.
2. Imprenditore (2019). Proiezioni finanziarie. Tratto da: businessman.com.
3. Daniel Richards (2019). Scrittura di un piano aziendale-proiezioni finanziarie. The Balance Small Business. Tratto da: thebalancesmb.com.
4. CFI (2019). Modello di proiezione finanziaria. Tratto da: corporatefinanceinstitute.com.
5. The Business Plan Store (2019). Proiezioni finanziarie del piano aziendale. Tratto da: thebusinessplanstore.com.