INVESTIMENTI TEMPORANEI: COSA SONO, REDDITO, TIPOLOGIE, ESEMPI - DUDAS - 2026

Gli investimenti temporanei sono titoli che possono essere venduti nel prossimo futuro e per i quali ci si aspetta di farlo. Questi investimenti sono comunemente usati quando un'azienda ha fondi a breve termine in eccesso su cui vuole guadagnare interessi, ma che saranno necessari per finanziare le operazioni nel prossimo futuro.

Questi tipi di investimenti sono generalmente molto sicuri, ma di conseguenza hanno un tasso di rendimento piuttosto basso. Gli investimenti temporanei sono classificati nello stato patrimoniale come attività correnti.

Fonte: pixabay.com

Gli investimenti temporanei sono generalmente segnalati come attività correnti in bilancio e sono spesso raggruppati nelle categorie di disponibilità liquide e mezzi equivalenti.

Questa classificazione ha senso, poiché molti potenziali acquirenti convertono facilmente i titoli in contanti. Questi investimenti possono anche essere elencati come titoli commerciali se gestiti attivamente.

Sebbene gli investimenti permanenti possano garantire un futuro sicuro, privano anche l'azienda della tanto necessaria liquidità a breve termine.

Investimento intelligente

È quindi una mossa intelligente investire una parte dei propri risparmi in investimenti temporanei, che possono fornire rendimenti modesti e garantire liquidità a breve termine quando necessario.

Le società con una forte posizione di liquidità avranno un conto di investimento temporaneo nel proprio bilancio.

Di conseguenza, l'azienda può permettersi di investire la liquidità in eccesso in azioni, obbligazioni o equivalenti di liquidità per guadagnare interessi più elevati di quelli guadagnati da un normale conto di risparmio.

Cosa sono gli investimenti temporanei?

Gli investimenti temporanei sono investimenti a breve termine progettati per fornire un porto sicuro per la liquidità in attesa di futuri impieghi in opportunità ad alto rendimento.

Un lasso di tempo comune per il rimborso di investimenti temporanei va da tre a dodici mesi, sebbene per alcuni investitori e prodotti non sia raro da uno a tre anni.

Per un'azienda, gli investimenti temporanei fanno parte del conto che si trova nella sezione delle attività correnti del bilancio. Questo conto contiene tutti gli investimenti effettuati da un'azienda che dovrebbero trasformarsi in contanti entro un anno.

Gli investimenti a breve termine possono anche fare riferimento al tipo di investimento di alta qualità e altamente liquido utilizzato dagli investitori per immagazzinare temporaneamente liquidità, che è generalmente paragonato all'indice dei buoni del tesoro.

L'obiettivo di un investimento temporaneo, sia per le aziende che per gli investitori privati ​​o istituzionali, è proteggere il capitale e, allo stesso tempo, generare un rendimento simile a quello di un fondo indicizzato in obbligazioni del Tesoro o altro indice benchmark simile .

Requisiti

Ci sono due requisiti di base affinché un'azienda classifichi un investimento come temporaneo. Innanzitutto, deve essere liquido. Due esempi sono: i titoli che sono negoziati nelle principali borse e vengono scambiati frequentemente e le obbligazioni del tesoro degli Stati Uniti.

In secondo luogo, la direzione deve intendere vendere l'investimento entro un periodo relativamente breve, ad esempio 12 mesi. Inoltre è incluso un bonus che cresce in quel periodo di tempo.

Questi possono essere a breve termine e devono essere scambiati attivamente per essere considerati liquidi. I titoli a breve termine hanno una scadenza originale inferiore a un anno, come i titoli del Tesoro USA e le carte commerciali.

Proventi da investimenti temporanei

Gli investimenti temporanei danno sempre un rendimento migliore rispetto alla liquidità, che genera un tasso di interesse dello 0%. Per questo motivo, la maggior parte delle aziende sceglie di avere investimenti temporanei in bilancio.

Esistono vari investimenti temporanei che differiscono nel grado di rischio coinvolto. La relazione tra rischio e reddito dovrebbe essere considerata nella scelta tra opzioni di investimento a breve termine.

I posti più sicuri per effettuare investimenti temporanei sono le opzioni a reddito fisso a basso reddito, come un buono del tesoro, un conto di risparmio o un certificato di deposito bancario.

I titoli azionari negoziabili includono investimenti in azioni ordinarie e privilegiate. Un esempio di titoli di debito negoziabili è un'obbligazione di un'altra società.

Una strategia intelligente da adottare è distribuire gli investimenti su un ampio spettro di rischi, investendo più denaro in investimenti a basso rischio e meno in investimenti ad alto rischio.

Sicurezza degli investimenti

Rischio e reddito sono correlati. Maggiore è il rischio, maggiore è il potenziale reddito che ci si può aspettare. Minore è il rischio, minore è il potenziale reddito che ci si può aspettare.

La stragrande maggioranza delle volte, quando si investe in assegni, conti di risparmio e certificati di deposito, il capitale investito è al sicuro il 99,9% delle volte.

L'unico modo per perdere il capitale è se la banca in cui è detenuto l'investimento non è coperta da alcuna assicurazione.

Basso reddito e inflazione

Sebbene questi siano tipi di investimenti temporanei sicuri, nel senso che non perderai mai il tuo capitale, a seconda del tasso di interesse che guadagni, corri comunque il rischio di perdere denaro a causa dell'inflazione. Nel tempo, l'inflazione corrode il potere d'acquisto del denaro.

Storicamente, l'inflazione è compresa tra il 2-3% all'anno. Se il conto di risparmio produce un reddito dell'1% all'anno, perderà a causa dell'inflazione.

L'investimento nel conto di risparmio è un tipo di investimento sicuro, nel senso che il denaro originale non viene perso. Tuttavia, il conto di risparmio non è un tipo di investimento sicuro, perché l'inflazione supera il tuo reddito.

Questo è il pericolo di tipi sicuri di investimenti temporanei. Il denaro investito non si perde, ma si perde potere d'acquisto.

Tuttavia, se un tasso di interesse viene guadagnato nell'intervallo 2-3%, tiene il passo con l'inflazione e non ha un impatto negativo sugli investimenti.

Tipi di investimenti temporanei

Alcuni investimenti e strategie temporanei comuni utilizzati dalle società e dai singoli investitori includono:

Azioni a basso rischio

I prezzi delle azioni si basano sulla speculazione umana, poiché gli investimenti comportano un alto grado di rischio. Tuttavia, ci sono molte azioni "sicure", che sono supportate da una forte performance aziendale, in cui potresti voler investire come strategia a breve termine.

Ci vuole un po 'di studio e ricerca per determinare il valore intrinseco di un titolo. La chiave per fare soldi sta nell'identificare azioni sottovalutate e mantenerle finché non raggiungono il loro vero valore.

Le obbligazioni a breve termine sono un'altra opzione che dovrebbe essere considerata anche un investimento temporaneo.

Certificati di deposito

È un deposito a termine che garantisce una percentuale di interesse dopo un periodo di scadenza. Il certificato di deposito per un conto pensione può fornire un importo a reddito fisso, con scadenze che vanno da 3 mesi a più di 5 anni.

Questi depositi sono offerti dalle banche. Generalmente pagano un tasso di interesse più elevato perché il denaro è bloccato per un certo periodo.

Questo è il posto più sicuro per depositare denaro a breve termine dopo i titoli di stato. Un'altra opzione è accedere a conti di risparmio con tassi di interesse elevati.

Fondi del mercato monetario

Sono un eccellente veicolo di investimento tra cui scegliere, investendo principalmente in obbligazioni statunitensi, buoni del tesoro e certificati di deposito.

Il loro periodo di maturità è breve, il che li rende ideali per gli investitori che cercano investimenti in grado di fornire liquidità nel prossimo futuro, guadagnando un reddito decente in un breve periodo.

Buoni del tesoro e obbligazioni

L'acquisto di buoni del tesoro e obbligazioni è il veicolo di investimento a breve termine più sicuro che si possa scegliere.

Sostenuta dal governo degli Stati Uniti, questa è l'opzione migliore e più sicura per investimenti a breve termine.

Fondi obbligazionari

Offerto da gestori patrimoniali professionisti, queste strategie sono le migliori per un periodo di tempo più breve. Per il rischio possono offrire rendimenti migliori rispetto alla media. Devi solo prendere in considerazione le tariffe.

Obbligazioni comunali

Queste obbligazioni, emesse da agenzie governative locali, statali o non nazionali, possono offrire rendimenti più elevati e vantaggi fiscali.

Esempi

Microsoft

Al 31 marzo 2018, Microsoft Corp. aveva un totale di $ 135 miliardi in investimenti temporanei nel suo bilancio.

La componente più importante era rappresentata dai titoli del governo e delle agenzie statunitensi, che ammontavano a $ 108 miliardi.

Sono seguite obbligazioni societarie per un valore di 6,1 miliardi di dollari, titoli di stato esteri per 4,7 miliardi di dollari e titoli garantiti da ipoteca o da attività per 3,8 miliardi di dollari.

I certificati di deposito valevano $ 2 miliardi e i titoli municipali $ 269 milioni.

Manzana

Quanto ad Apple Inc., al 31 marzo 2018 deteneva investimenti temporanei, quotati come titoli negoziabili, per un totale di 254 miliardi di dollari.

I primi due investimenti erano titoli societari, che rappresentavano $ 138 miliardi, e titoli del Tesoro USA, che erano $ 62,3 miliardi.

L'investimento della società in carta commerciale valeva 17,4 miliardi di dollari e i fondi comuni di investimento ammontavano a 800 milioni di dollari. Apple aveva anche titoli non statunitensi per 8,2 miliardi di dollari e certificati o depositi vincolati per 7,3 miliardi di dollari.

I titoli garantiti da ipoteca o da attività ammontavano a $ 20 miliardi e i titoli municipali a $ 973 milioni, a completamento dei loro investimenti temporanei.

Riferimenti

1. Steven Bragg (2018). Investimenti temporanei. Strumenti contabili. Tratto da: accountingtools.com.
2. Will Kenton (2019). Definizione di investimenti a breve termine. Investopedia. Tratto da: investopedia.com.
3. Il mio corso di contabilità (2019). Cosa sono gli investimenti a breve termine? Tratto da: myaccountingcourse.com.
4. Omkar Phatak (2019). Tipi di investimenti a breve termine. Tratto da: wealthhow.com.
5. Jon Dulin (2019). I migliori tipi di investimenti a breve termine per il massimo profitto. Money Smart Guides. Tratto da: moneysmartguides.com.
6. Wall Street Mojo (2019). Investimenti a breve termine in bilancio. Tratto da: wallstreetmojo.com.