INVESTIMENTI PERMANENTI: COSA SONO, REDDITO, TIPOLOGIE, ESEMPI - DUDAS - 2026

Gli investimenti permanenti sono conti di investimento che rappresentano una società, comprese azioni, obbligazioni, immobili e contanti. Si trovano sul lato dell'attivo del bilancio di una società. Sono risorse che un'organizzazione intende mantenere a lungo termine.

Si tratta quindi di attività non correnti che non vengono utilizzate nell'attività operativa per generare reddito. Cioè, sono beni che vengono detenuti per più di un anno e vengono utilizzati per creare altri redditi al di fuori delle normali operazioni dell'azienda.

Fonte: pixabay.com

Tradizionalmente, un bilancio divide il totale delle attività a lungo termine in investimenti permanenti, beni dell'impianto o immobilizzazioni e beni immateriali. In questo modo, gli investitori possono vedere quanto l'azienda sta investendo nelle sue operazioni rispetto ad altre attività.

Confronto con investimenti temporanei

Il conto per investimenti permanenti differisce notevolmente dal conto per investimenti temporanei in quanto è probabile che gli investimenti temporanei vengano venduti abbastanza rapidamente, mentre gli investimenti permanenti non verranno venduti per anni e in alcuni casi non verranno mai venduti.

Essere un investitore permanente significa che sei disposto ad accettare alcuni rischi alla ricerca di ricompense potenzialmente più elevate e che puoi permetterti di essere paziente per un periodo di tempo più lungo.

Un titolo fruttifero può produrre solo pochi punti percentuali di profitto all'anno. Tuttavia, l'apprezzamento di un titolo può produrre rendimenti a due cifre e aumentare il portafoglio molte volte in futuro.

Cosa sono gli investimenti permanenti?

Se l'investimento temporaneo ha a che fare con la conservazione del capitale, l'investimento permanente ha a che fare con la creazione di ricchezza.

Una società in genere non acquista obbligazioni come parte delle sue operazioni, a meno che non sia un'impresa di investimento. L'acquisto di obbligazioni è considerato un investimento per un'azienda manifatturiera.

Si tratta di creare il tipo di portafoglio di investimenti che fornirà reddito per l'attività successiva. Potrebbe essere un reddito supplementare.

Investire a lungo termine significa accettare una certa quantità di rischio alla ricerca di maggiori ricompense. Questo generalmente significa investimenti come azioni e immobili.

Classificazione in bilancio

Quando una holding o un'altra azienda acquista obbligazioni o azioni ordinarie come investimento, la decisione di classificare l'investimento come temporaneo o permanente ha alcune implicazioni piuttosto importanti sul modo in cui tali attività vengono valutate in bilancio.

Gli investimenti a breve termine sono contrassegnati dal mercato e qualsiasi diminuzione di valore è rilevata come una perdita.

Tuttavia, gli aumenti di valore non vengono rilevati fino a quando l'elemento non viene venduto. Pertanto, la classificazione di un investimento nello stato patrimoniale, sia di breve che di lungo termine, ha un impatto diretto sull'utile netto che viene rilevato a conto economico.

Investimenti aziendali

Un investimento aziendale potrebbe non essere un investimento permanente. Tuttavia, un'azienda può mantenere l'investimento con l'intenzione di venderlo in un futuro più lontano.

Tali investimenti sono classificati come "disponibili per la vendita" purché la data prevista per la vendita non sia entro i 12 mesi successivi.

Gli investimenti durevoli disponibili per la vendita sono iscritti al costo al momento dell'acquisto e successivamente rettificati per riflettere il loro fair value alla fine di ogni periodo.

I guadagni o le perdite in conto capitale non realizzati sono registrati come "altri proventi" fino alla vendita dell'investimento permanente.

Reddito da investimenti permanenti

Negli investimenti permanenti c'è un dilemma quasi costante tra sicurezza e crescita. La sicurezza offre protezione del denaro investito, ma non molto potenziale futuro.

In effetti, ai tassi di interesse odierni, gli investimenti sicuri possono perdere denaro a causa dell'inflazione.

È qui che è necessaria la crescita. Ha dei rischi, ma i migliori investimenti permanenti supereranno quei rischi e aumenteranno il denaro molte volte.

Poiché non c'è modo di sapere con certezza quale sarà il miglior reddito o di evitare cali a breve termine, la strategia migliore è investire in tutti i tipi di attività contemporaneamente.

Il reddito azionario medio annuo, basato sull'S & P 500, è dell'ordine del 10% all'anno. Ciò include sia le plusvalenze che i dividendi.

Preparati a sopportare alti e bassi

Il rischio degli investimenti permanenti è che possono perdere valore in un dato momento. Sono investimenti di capitale, ma non garantiscono la restituzione del capitale.

Tuttavia, poiché dureranno a lungo termine, avranno la possibilità di riprendersi. Sebbene un investimento possa diminuire del 20% nei prossimi cinque anni, potrebbe raddoppiare o triplicare il valore nei prossimi 10 anni.

Dovresti anche pensare a lungo termine per massimizzare i rendimenti degli investimenti. Invece di vendere un'azione che realizza un profitto del 50% in cinque anni, devi aspettare più a lungo per ottenere il 100% o più.

Non enfatizzare eccessivamente il rapporto prezzo-utili

Gli investitori spesso attribuiscono un premio elevato al rapporto prezzo / utili, ma non è saggio porre troppa enfasi su un singolo indicatore. Il rapporto prezzo-utili è utilizzato al meglio in combinazione con altri processi analitici.

Resisti al richiamo di azioni a basso costo

Alcuni credono erroneamente che ci sia meno da perdere da azioni a basso prezzo. Tuttavia, se una quota di $ 5 scende a $ 0 o una quota di $ 75 fa lo stesso, il 100% dell'investimento iniziale andrà perso.

Tipi di investimenti permanenti

Azioni

In molti modi, le azioni sono il principale investimento permanente. Hanno i seguenti vantaggi:

- Sono investimenti "cartacei". Pertanto, non devi gestire una proprietà o un'attività.

- Rappresentare la proprietà nelle società generatrici di profitto.

- Possono aumentare di valore a lungo termine, spesso in modo drammatico.

- Molte azioni pagano dividendi, fornendo un reddito costante.

- La maggior parte è molto liquida, permettendoti di acquistarli e venderli rapidamente e facilmente.

- Il portafoglio di investimenti può essere distribuito in decine di società e settori diversi.

- Può essere investito oltre i confini internazionali.

Obbligazioni a lungo termine

Sono titoli che maturano interessi con durata superiore a 10 anni. Esistono diversi tipi di obbligazioni a lungo termine, come obbligazioni societarie, governative, municipali e internazionali.

L'attrazione principale delle obbligazioni è solitamente il tasso di interesse. Poiché sono di natura a lungo termine, generalmente pagano rendimenti più elevati rispetto ai titoli fruttiferi a breve termine.

Il rischio maggiore per le obbligazioni è che i tassi di interesse aumentino. Il rischio è che rimanga bloccato nell'obbligazione per molti anni, a un tasso di interesse inferiore a quello di mercato.

Se i tassi di interesse scendono al di sotto del tasso di acquisto dell'obbligazione, il valore di mercato dell'obbligazione potrebbe aumentare.

Fondi comuni di investimento

Funzionano come portafogli di un gran numero di azioni e obbligazioni diverse. A causa di questa diversificazione, possono essere uno dei migliori investimenti a lungo termine disponibili.

Tutto ciò che deve essere fatto è allocare un importo in uno o più fondi e il denaro verrà investito per conto dell'investitore.

I fondi possono essere utilizzati per investire nei mercati finanziari in quasi tutti i modi che desideri.

Ad esempio, se vuoi investire nel mercato generale, puoi scegliere un fondo basato su un indice ampio, come l'S & P 500. I fondi possono anche investire in azioni o obbligazioni.

Puoi anche investire in specifici settori di mercato. Potrebbe essere l'alta tecnologia, dove viene scelto un fondo con quella specializzazione.

Immobiliare

Il settore immobiliare viene spesso menzionato come alternativa alle azioni come il miglior investimento permanente.

Il modo più semplice per investire nel settore immobiliare è possedere i propri locali. A differenza di altri investimenti, gli immobili possono essere altamente redditizi, soprattutto se sei un proprietario-occupante.

Esempi

Sbarcare

La terra stessa è una risorsa a lungo termine che viene tipicamente utilizzata nelle operazioni di un'azienda, ma non deve esserlo.

Ad esempio, un produttore che cerca di espandere la propria fabbrica potrebbe acquistare 300 acri di terreno. Usa 100 acri per costruire l'impianto della fabbrica.

Il produttore mantiene gli altri 200 acri e spera di venderli a un'altra azienda che cerca di trovare spazio per acquistare nel parco industriale.

Questo terreno è considerato un investimento e non viene utilizzato nelle operazioni aziendali. Pertanto, è classificato come investimento permanente e non come attività fissa.

Azioni di crescita

Questi sono i titoli societari con l'attrazione principale della loro crescita a lungo termine. Spesso non pagano dividendi, se lo fanno sono molto bassi.

I rendimenti su queste azioni possono essere enormi. L'azione di Apple è un ottimo esempio. Recentemente, nel 1990, avrebbe potuto essere acquistato per meno di $ 1. Tuttavia, Apple è attualmente scambiata a circa $ 208 per azione.

Apple è un esempio di una classica crescita di successo. Ci sono altre storie di successo, ma almeno un numero uguale di titoli di crescita che non vanno mai da nessuna parte.

Azioni ad alto dividendo

Le azioni ad alto dividendo sono emesse da società che restituiscono una quantità sostanziale di utili netti ai propri azionisti. Questi titoli spesso pagano rendimenti più elevati rispetto agli investimenti a reddito fisso.

Ad esempio, mentre il rendimento attuale di un titolo del Tesoro USA a 10 anni è del 2,79%, le azioni ad alto dividendo spesso pagano più del 3% all'anno.

Esempi: AT&T, con un rendimento da dividendo del 5,57%, Verizon, con un rendimento da dividendo del 4,92%, e General Electric, con un rendimento da dividendo del 3,61%.

Hanno anche la prospettiva di un apprezzamento del capitale. Tuttavia, una diminuzione degli utili potrebbe rendere difficile per un'azienda pagare i dividendi.

Riferimenti

1. Alexandra Twin (2019). Investimenti a lungo termine. Investopedia. Tratto da: investopedia.com.
2. Investopedia (2019). 10 consigli per investire con successo a lungo termine. Tratto da: investopedia.com.
3. Kevin Mercadante (2019). Migliori strategie e prodotti di investimento a lungo termine. Buoni centesimi finanziari. Tratto da: goodfinancialcents.com.
4. Il mio corso di contabilità (2019). Cosa sono gli investimenti a lungo termine? Tratto da: myaccountingcourse.com.
5. TIAA (2019). Cinque principi per investimenti a lungo termine. Tratto da: tiaa.org.
6. Wealth Pilgrim (2019). Cos'è un investimento a lungo termine? Tratto da: wealthpilgrim.com.