ENTRATE FISCALI: CARATTERISTICHE, TIPOLOGIE ED ESEMPI - DUDAS - 2026

Le entrate fiscali sono entrate raccolte dai governi attraverso le tasse, la principale fonte di entrate per lo stato. Questi possono essere estratti da fonti come individui, società pubbliche, commercio e royalties sulle risorse naturali.

Sono definiti come redditi raccolti da imposte sul reddito e sugli utili, contributi previdenziali, prelievi su prodotti e servizi, imposte sui salari, imposte sulla proprietà e altre imposte.

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Il gettito fiscale totale come percentuale del prodotto interno lordo (PIL) indica la proporzione di ciò che viene prodotto in una nazione che il governo riscuote attraverso le tasse. Può essere considerato come un indicatore del livello al quale le risorse dell'economia sono controllate dal governo.

Il carico fiscale è misurato prendendo il gettito fiscale totale ricevuto come percentuale del PIL.

La riscossione delle tasse inefficiente è maggiore nei paesi caratterizzati da povertà, un vasto settore agricolo e grandi quantità di aiuti esteri.

caratteristiche

La tassazione è un compito fondamentale in qualsiasi paese, poiché la capacità e la responsabilità dello Stato migliorano.

Il governo generalmente tassa i suoi residenti individuali e aziendali per aiutare a finanziare lavori e servizi pubblici, nonché per costruire e mantenere l'infrastruttura utilizzata in un paese. La tassa raccolta serve per migliorare l'economia e tutti coloro che ci vivono.

Il livello delle tasse è utilizzato come indicatore della capacità dello Stato. I paesi sviluppati aumentano le tasse e quindi possono fornire servizi migliori. Allo stesso tempo, un'elevata tassazione li obbliga a rendere conto ai propri cittadini, rafforzando così la democrazia.

Riscossione delle tasse

Così come ci sono diversi tipi di tasse, anche il modo in cui vengono riscosse è diverso.

Inoltre, l'agenzia che riscuote le tasse potrebbe non essere parte del governo centrale, ma piuttosto una terza parte autorizzata a riscuotere le tasse.

Il pagamento delle tasse alle aliquote imposte dallo Stato è obbligatorio. L'evasione fiscale, che è il mancato pagamento deliberato di tutti gli obblighi fiscali, è punibile dalla legge.

Cambiamenti nel livello di tassazione

L'effetto di una variazione del livello fiscale sul gettito fiscale totale dipende dal prodotto in esame e, in particolare, dall'elasticità della domanda rispetto al prezzo.

Quando le merci sono anelastiche rispetto al prezzo, l'aumento delle tasse genererà una piccola diminuzione della domanda, che non sarà sufficiente a danneggiare la maggiore imposta raccolta per unità. Pertanto, il gettito fiscale totale aumenterà.

Al contrario, per i prodotti a prezzo elastico, un aumento del tax rate porterebbe a una diminuzione del gettito fiscale.

tipi

I sistemi fiscali variano ampiamente tra le nazioni. È importante che sia gli individui che le aziende studino attentamente le leggi fiscali di una nuova località prima di guadagnare reddito o fare affari lì.

Tassa sul reddito

È una tassa che i governi impongono sul reddito generato da individui all'interno della loro giurisdizione. È una percentuale dei guadagni individuali depositati presso il governo federale

Per legge, i contribuenti devono presentare una dichiarazione dei redditi ogni anno per determinare i loro obblighi fiscali.

L'imposta sulle società

È una tassa del governo sull'utile di un'azienda. Il denaro raccolto dalle tasse aziendali viene utilizzato come fonte di entrate di una nazione per finanziare programmi statali.

Le regole relative alle imposte sulle società variano ampiamente in tutto il mondo, ma devono essere approvate dal governo di un paese per l'emanazione.

Imposta sulle vendite

Si tratta di un tributo al consumo che il governo impone alla vendita di servizi e prodotti. Un'imposta sulle vendite convenzionale viene riscossa presso il punto vendita e per mano di un rivenditore e trasferita al governo.

Imposta patrimoniale

È una tassa sugli immobili, calcolata dal governo locale, che viene pagata dal proprietario dell'immobile. L'imposta è generalmente basata sul valore patrimoniale della proprietà, compreso il terreno.

Tariffa

È una tassa che un paese impone su beni e servizi importati da altri paesi. Sono utilizzati per limitare le importazioni aumentando il prezzo di beni e servizi acquistati in un altro paese, rendendoli meno attraenti per i consumatori domestici.

Imposta patrimoniale

È una tassa sugli immobili il cui valore supera un limite di esclusione stabilito dalla legge, al momento del decesso del proprietario. Solo l'importo che supera tale soglia minima è soggetto a tassazione.

Viene calcolato in base al valore equo di mercato dell'eredità, piuttosto che a quello che il defunto ha originariamente pagato per i loro beni.

Esempio

Entrate fiscali degli Stati Uniti

Circa il 48% delle entrate federali proviene dall'imposta sul reddito individuale, il 9% dall'imposta sul reddito delle società e un altro 35% dalle imposte sui salari che finanziano i programmi di sicurezza sociale. Il resto proviene da altri tipi di fonti.

Il governo federale ha raccolto entrate per 3,3 trilioni di dollari nel 2017, pari a circa il 17,3% del PIL. Negli ultimi 50 anni, le entrate federali hanno raggiunto in media il 17,3% del PIL.

Imposta individuale

L'imposta sul reddito è stata la principale fonte di entrate federali dal 1950, rappresentando l'8,3% del PIL nel 2017.

Negli ultimi anni, il reddito derivante da questa tassa è salito al 9,9% del PIL nel 2000, al culmine del boom economico degli anni 90. È poi sceso al 6,1% nel 2010, dopo la grande recessione del 2007-2009.

L'imposta sulle società

L'imposta sul reddito delle società è una fonte di reddito che ha registrato una tendenza al ribasso. Sono scesi da una media del 3,7% del PIL alla fine degli anni '60 a una media di appena l'1,7% del PIL negli ultimi cinque anni.

Imposta sui salari

Le imposte sui salari sui salari e sui guadagni che finanziano la sicurezza sociale costituiscono la maggior parte del reddito dei programmi di sicurezza sociale.

Inoltre, ci sono le tasse sui salari per il sistema pensionistico, il programma di assicurazione contro la disoccupazione e i contributi pensionistici dei lavoratori federali.

Altre fonti

Il governo federale riscuote anche entrate fiscali su proprietà e donazioni, dazi doganali, profitti del Federal Reserve System e vari oneri e commissioni.

Riferimenti

1. Wikipedia, l'enciclopedia libera (2019). Entrate fiscali. Tratto da: en.wikipedia.org.
2. Dati OCSE (2019). Entrate fiscali. Tratto da: data.oecd.org.
3. Julia Kagan (2019). Definizione di tasse. Investopedia. Tratto da: investopedia.com.
4. Debito (2019). Tipi di tasse. Tratto da: debt.org.
5. Centro per la politica fiscale (2019). Quali sono le fonti di reddito del governo federale? Tratto da: taxpolicycenter.org