INFORMAZIONI FINANZIARIE: CARATTERISTICHE, A COSA SERVONO E FONTI - DUDAS - 2026

Le informazioni finanziarie sono dati quali rating del credito, saldi contabili e altri dati monetari su una persona o un'organizzazione, che vengono utilizzati per la fatturazione, la valutazione del credito, le transazioni di prestito e altre attività finanziarie.

Le informazioni finanziarie devono essere elaborate al fine di condurre gli affari, ma devono anche essere gestite con attenzione dalle aziende per garantire la sicurezza dei clienti ed evitare contenziosi e cattiva pubblicità che possono derivare da un uso negligente o inappropriato.

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Le informazioni finanziarie sono diverse e possono essere sfaccettate, a seconda del revisore e dello scopo dello studio. Comprende anche informazioni conservate allo scopo di acquisire un credito o un prestito, accedere a conti o avviare una transazione.

Molti riepiloghi dei dati aziendali forniscono informazioni finanziarie su cui la direzione fa affidamento per prendere decisioni e indirizzare le attività operative verso il successo finanziario.

Rappresentanza strutturata

Il bilancio è una rappresentazione strutturata delle posizioni finanziarie e dei risultati finanziari di un'entità. Sono una registrazione formale delle attività finanziarie e della posizione di un'azienda, persona o altra entità.

Le informazioni finanziarie rilevanti sono presentate in modo strutturato e di facile comprensione. Di solito includono rendiconti finanziari di base, accompagnati da una discussione e analisi della direzione.

L'obiettivo del bilancio è fornire informazioni sulla posizione finanziaria, i flussi di cassa e l'utilità finanziaria di un'impresa, a vantaggio di un'ampia gamma di utenti nel prendere decisioni economiche.

Il bilancio evidenzia anche i risultati dell'amministrazione delle risorse affidate al management. Per raggiungere questo obiettivo, il bilancio fornisce informazioni sulle attività e sui flussi di cassa di un'azienda.

Queste informazioni finanziarie, insieme ad altre informazioni nelle note, aiutano gli utenti del bilancio a prevedere i flussi di cassa futuri dell'azienda e, in particolare, la loro tempistica e certezza.

caratteristiche

Le informazioni finanziarie presentate nei rendiconti finanziari dovrebbero possedere alcune qualità fondamentali che le rendano utili agli utenti.

I principi contabili generalmente accettati descrivono tali standard nei rispettivi quadri, classificandoli come caratteristiche qualitative fondamentali.

Comprensibilità

Le informazioni finanziarie devono essere facilmente comprensibili per gli utenti con una ragionevole conoscenza delle attività commerciali ed economiche.

Ciò significa che le informazioni nei rendiconti finanziari devono essere presentate in modo chiaro, con informazioni aggiuntive fornite nelle note a piè di pagina, se necessario, per agevolarne il chiarimento.

rilevanza

Le informazioni finanziarie devono essere rilevanti per le esigenze decisionali degli utenti, come nel caso in cui le informazioni influenzano le decisioni economiche degli utenti.

Ciò può comportare la presentazione di informazioni particolarmente rilevanti o di informazioni la cui omissione o inesattezza potrebbe influenzare le decisioni finanziarie degli utenti.

Affidabilità

Le informazioni finanziarie devono essere prive di errori materiali e pregiudizi, non devono essere fuorvianti.

Pertanto, le informazioni devono rappresentare fedelmente le operazioni e altri eventi, riflettere la sostanza sottostante degli eventi e rappresentare prudentemente stime e incertezze attraverso un'adeguata informativa.

Comparabilità

Le informazioni finanziarie dovrebbero essere comparabili alle informazioni presentate per altri periodi contabili, in modo che gli utenti possano identificare le tendenze nella performance, così come la posizione finanziaria dell'entità che redige il bilancio.

puntualità

La divulgazione di informazioni finanziarie dovrebbe essere richiesta per non essere indebitamente ritardata.

Cosa serve?

Gli analisti finanziari si affidano alle informazioni finanziarie per analizzare le prestazioni di una società e fare previsioni sulla direzione futura del prezzo delle azioni della società.

Comprendendo le informazioni finanziarie, puoi dare un senso alle fluttuazioni del mercato azionario, nonché ai concetti più importanti a cui gli investitori prestano attenzione quando acquistano o vendono attività.

Con questa conoscenza, puoi anche capire perché alcune aziende sono in vantaggio rispetto al gruppo competitivo, mentre altre stanno vivendo tribolazioni.

L'analisi delle informazioni finanziarie può essere eseguita tramite valutazioni delle tendenze, analisi dei rapporti e modelli di pianificazione finanziaria.

Sistema di informazione finanziaria

Registra e analizza i dati finanziari utilizzati per la pianificazione finanziaria ottimale e le decisioni ei risultati di previsione.

Viene utilizzato, in combinazione con un sistema di supporto alle decisioni, per aiutare un'azienda a raggiungere i propri obiettivi finanziari, perché utilizza una quantità minima di risorse in relazione a un margine di sicurezza predeterminato.

Un sistema di informazioni finanziarie può essere pensato come un pianificatore finanziario per l'e-commerce, che può anche produrre grandi quantità di dati finanziari e di mercato, ottenuti simultaneamente da database finanziari in tutto il mondo.

Un sistema di informazioni finanziarie ben gestito è essenziale per un'azienda, poiché i manager necessitano delle informazioni risultanti per prendere decisioni su come gestire l'organizzazione. Questo sistema può funzionare in molti modi, inclusi i seguenti:

- Garantire la disponibilità di fondi sufficienti per pagare gli obblighi non appena devono essere pagati.

- Individuare i fondi in eccesso da utilizzare in investimenti appropriati e ragionevolmente liquidi.

- Determina quali clienti, prodotti, linee di prodotti e filiali sono più e meno redditizi.

- Individua le aree che rappresentano i colli di bottiglia all'interno dell'azienda.

- Determina l'importo massimo di fondi che può essere distribuito in sicurezza agli investitori sotto forma di dividendi.

- Determinare il carico di debito massimo che l'organizzazione può sopportare.

Flusso di informazioni finanziarie

Un sistema di informazione finanziaria è un approccio organizzato alla raccolta e all'interpretazione delle informazioni finanziarie, generalmente informatizzato. È una forma di sistema operativo in tempo reale che lavora per migliorare il flusso di informazioni finanziarie.

I risultati dei dati contabili prodotti da un sistema di informazione finanziaria possono includere:

- Budget operativi e di capitale.

- Rapporti sul capitale circolante.

- Rapporti contabili.

- Previsioni dei flussi di cassa.

L'analisi predittiva inclusa in queste applicazioni potrebbe anche ridurre alla precisione ciò che ci si potrebbe aspettare da una transazione o interazione aziendale che non ha ancora avuto luogo.

Esistono diversi modi per estrarre le informazioni da un sistema di reporting finanziario, inclusi report strutturati che vengono eseguiti periodicamente, analisi metriche, previsioni di cassa e analisi what-if.

Rapporto di bilancio

Lo stato patrimoniale, il conto economico e il rendiconto finanziario sono correlati. Il conto economico descrive come le attività e le passività sono state utilizzate nel periodo contabile stabilito.

Il rendiconto del flusso di cassa spiega i flussi di cassa in entrata e in uscita e rivelerà infine la quantità di denaro che l'azienda ha a disposizione, che è anche riportata nel bilancio.

Di per sé, ogni rendiconto finanziario fornisce solo una parte della storia della condizione finanziaria di una società; insieme, forniscono un'immagine più completa.

Azionisti e potenziali creditori analizzano i bilanci e una serie di indicatori finanziari per identificare i punti di forza e di debolezza finanziari di un'azienda e determinare se si tratta di un buon investimento / rischio di credito. I manager li usano per aiutare nel processo decisionale.

Fonti di informazioni finanziarie

i bilanci

Consentono alle organizzazioni di valutare l'impatto aziendale delle attività e di decidere se vale la pena proseguire o cambiare rotta.

I flussi di lavoro aziendali vengono esaminati per evidenziare le aree in cui l'azienda sta perdendo denaro e per vedere se è possibile risparmiare denaro evitando spese eccessive, con restrizioni più rigide.

Rapporti proforma

Offrono informazioni finanziarie basate sulle proiezioni o sui presupposti della direzione aziendale. Mostra se questo processo di pensiero è in conflitto o è in linea con il consenso del mercato.

Ad esempio, se la direzione prevede un tasso di crescita del settore del 10%, mentre il consenso del mercato si aggira intorno al 6%, gli investitori potrebbero pensare che la leadership dell'organizzazione sia troppo ottimista o abbia perso il contatto con la realtà competitiva.

Fogli di lavoro di produzione

Forniscono dati preziosi sui processi produttivi di un'azienda, nonché gli strumenti, le procedure e le metodologie su cui fare affidamento per produrre beni a prezzi accessibili.

Puoi vedere quanto l'azienda spende per ogni prodotto e il denaro pagato per immagazzinare articoli di produzione come materie prime, work-in-process e prodotti finiti.

Indica anche quanto l'azienda spende per il costo del lavoro e se è possibile ridurre il costo del lavoro riducendo la forza lavoro o gli straordinari consentiti.

bilancio d'esercizio

Sono documenti scritti che trasmettono le attività e le condizioni finanziarie di un'azienda. Essenzialmente, sono il tesoro delle informazioni finanziarie, che gli investitori esaminano prima di prendere decisioni sull'allocazione degli asset.

Il bilancio ha lo scopo di presentare le informazioni finanziarie di una società nel modo più chiaro e conciso possibile, sia all'entità che ai suoi lettori.

Sono spesso controllati da agenzie governative, contabili, aziende, ecc. per garantire l'accuratezza e per scopi fiscali, finanziari o di investimento.

Una delle fonti più importanti di informazioni finanziarie affidabili e controllate è la relazione annuale. Contiene il bilancio della società. Le tre principali relazioni di bilancio sono:

Bilancio

Fornisce una panoramica di attività, passività e patrimonio netto come istantanea nel tempo, di solito alla fine dell'anno fiscale.

Il bilancio identifica le modalità di finanziamento delle attività, con passività, come il debito, o con capitale proprio, come utili non distribuiti o capitale versato aggiuntivo.

Conto economico

A differenza dello stato patrimoniale, il conto economico copre un intervallo di tempo. Questo intervallo è un anno per i rendiconti finanziari annuali e un trimestre per i rendiconti finanziari trimestrali.

Fornisce una panoramica di entrate, spese, reddito netto e guadagni per azione.

Rendiconto finanziario

Riconciliare il conto economico con lo stato patrimoniale in tre principali attività aziendali. Queste attività includono attività operative, di investimento e di finanziamento.

Le attività operative includono i flussi di cassa derivanti dalle normali operazioni aziendali. Gli investimenti includono i flussi di cassa derivanti dall'acquisizione e dalla cessione di attività, quali immobili e attrezzature.

Le attività di finanziamento includono flussi di cassa da debito e capitale di investimento.

Standard internazionali

Gli International Financial Reporting Standards (IFRS) sono un insieme di principi contabili internazionali che stabiliscono come devono essere riportati in bilancio particolari tipi di operazioni e altri eventi.

Gli IFRS sono emessi dall'International Accounting Standards Board (CNIC) e specificano esattamente come i contabili devono mantenere e rendicontare i propri conti.

Gli IFRS sono stati stabiliti per avere un linguaggio contabile comune. Pertanto, società e conti possono essere compresi da una società all'altra e da un paese all'altro.

Il suo obiettivo è mantenere stabilità e trasparenza in tutto il mondo finanziario. Ciò consente alle aziende e agli investitori di prendere decisioni finanziarie informate, poiché possono vedere esattamente cosa sta succedendo con un'azienda in cui desiderano investire.

Standard mondiale

Gli IFRS sono standard in molte parti del mondo. Ad esempio, nell'Unione europea e in molti paesi dell'Asia e del Sud America, ma non negli Stati Uniti.

I paesi che traggono i maggiori vantaggi da questi standard sono quelli che svolgono molti affari internazionali.

I fautori suggeriscono che l'adozione degli IFRS a livello globale consentirebbe di risparmiare denaro sia sui costi di confronto che sulle singole indagini. Inoltre, consentirebbe alle informazioni finanziarie di fluire più liberamente.

Requisiti standard IFRS

Gli IFRS coprono un'ampia gamma di attività contabili. Ci sono alcuni aspetti della pratica aziendale per i quali l'IFRS stabilisce regole obbligatorie.

Dichiarazione di condizione finanziaria

Noto anche come bilancio. Gli IFRS influenzano il modo in cui sono riportati i componenti di uno stato patrimoniale.

Prospetto della redditività complessiva

Può assumere la forma di un rendiconto o può essere suddiviso in un conto profitti e perdite e un prospetto di altri proventi.

Prospetto delle variazioni del patrimonio netto

È anche noto come dichiarazione degli utili non distribuiti. Documenta la variazione della redditività della società per un determinato periodo finanziario.

Rendiconto finanziario

Questa relazione riassume le transazioni finanziarie della società in un determinato periodo. Il flusso di cassa è suddiviso in Operazioni, Investimenti e Finanziamenti.

Riferimenti

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