- Qual è il flusso di cassa previsto?
- Usi del flusso di cassa previsto
- Importanza
- Come calcolare il flusso di cassa previsto?
- Esempio
- Punteggio finale
- Riferimenti
Il flusso di cassa previsto è una stima del denaro che dovrebbe entrare e uscire dall'attività. Include tutte le entrate e le spese previste. La proiezione del flusso di cassa copre generalmente un periodo di 12 mesi. Tuttavia, le stime possono coprire un periodo più breve, come un mese o una settimana.
Il flusso di cassa può indicare come sta andando un'azienda; puoi vedere quanti soldi stanno passando attraverso l'attività. Come molte delle cifre finanziarie di un'azienda, è possibile prevedere il flusso di cassa.
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Il flusso di cassa può indicare come sta andando un'azienda; puoi vedere quanti soldi stanno passando attraverso l'attività. Come molte delle cifre finanziarie di un'azienda, è possibile prevedere il flusso di cassa.
Sarebbe interessante poter vedere come potrebbe essere il flusso di cassa in futuro, cosa che può essere realizzata con un flusso di cassa previsto. Anche le aziende con una crescita sana e forti vendite corrono il rischio di dover più di quanto possono permettersi in un dato mese.
Fortunatamente, rivedere la proiezione del flusso di cassa ogni mese può aiutarti a identificare potenziali carenze di liquidità nei prossimi mesi.
Qual è il flusso di cassa previsto?
La proiezione del flusso di cassa può fornire un'idea più chiara di dove sta andando un'azienda e come è possibile apportare miglioramenti.
Le proiezioni del flusso di cassa possono aiutare a prevedere surplus o carenze di cassa nel business. Puoi vedere quali periodi hanno più entrate o più spese. Le proiezioni possono essere utilizzate anche per stimare gli effetti di un possibile cambiamento nel business.
Ad esempio, assumere un dipendente nei prossimi mesi. Alla proiezione possono essere aggiunti salari, tasse e altre spese dei dipendenti. Pertanto, è possibile osservare come l'assunzione del dipendente potrebbe influenzare il flusso di cassa.
È possibile effettuare più proiezioni dei flussi di cassa. Puoi fare una proiezione per uno scenario ottimistico, uno pessimistico e il più probabile. Questo può aiutarti a vedere come sta andando un'azienda in più situazioni.
Usi del flusso di cassa previsto
Se è richiesto un prestito, può essere richiesto un flusso di cassa previsto per dimostrare la capacità di pagare. I finanziatori possono vedere come è l'attività e giudicare la sua liquidità in base alle stime.
Puoi determinare se l'azienda soddisfa le aspettative rivedendo le sue proiezioni, confrontandole con i risultati effettivi. Questo può aiutare a determinare dove è necessario apportare modifiche, come tagliare le spese.
Tuttavia, la proiezione del flusso di cassa non sarà mai perfetta. È un'ipotesi raffinata. Nonostante le imperfezioni, queste stime possono essere strumenti e guide utili.
Importanza
È importante perché se un'azienda esaurisce i contanti e non può ottenere nuovi finanziamenti, diventerà insolvente. Il flusso di cassa è la linfa vitale di tutte le aziende.
Di conseguenza, è essenziale che il management progetti cosa accadrà al flusso di cassa per garantire che l'azienda abbia fondi sufficienti per sopravvivere. Ecco i motivi principali per cui un flusso di cassa previsto è così importante:
- Identificare in anticipo il possibile deficit nei saldi di cassa. Pensa al flusso di cassa previsto come a un sistema di allarme preventivo. Questa è la ragione più importante per un flusso di cassa previsto.
- Garantire che l'azienda possa pagare fornitori e dipendenti. I fornitori che non effettuano addebiti presto smetteranno di fornire l'attività. È anche peggio se i dipendenti non vengono pagati in tempo.
- Rileva problemi con i pagamenti dei clienti. La preparazione della proiezione incoraggia l'azienda a osservare quanto velocemente i clienti stanno pagando i loro debiti.
In quanto disciplina importante della pianificazione finanziaria, il flusso di cassa previsto è un processo di gestione importante, simile alla preparazione dei budget aziendali.
Come calcolare il flusso di cassa previsto?
-Inizia con la quantità di denaro che l'azienda ha all'inizio del periodo. Cioè, tutte le entrate meno tutte le spese del periodo precedente.
-Viene calcolato quanto denaro entrerà nell'attività nel periodo successivo. La liquidità in entrata può includere reddito, vendite di crediti precedenti e prestiti. Le vendite future sono previste osservando le tendenze dei ricavi dei periodi precedenti.
Si deve tener conto di ogni nuovo fattore che potrebbe essere diverso dai periodi precedenti. Ad esempio, l'aggiunta di un nuovo prodotto può portare a un aumento delle vendite.
- Vengono stimate tutte le spese che verranno pagate per il periodo successivo. Devono essere considerati sia i costi variabili che quelli fissi. I costi variabili, come le materie prime, fluttuano con le vendite. I costi fissi non vengono modificati dalle vendite e includono affitto, utenze e assicurazioni.
- Le spese stimate vengono sottratte dal reddito stimato. Il numero risultante è il flusso di cassa previsto dell'attività.
- Il flusso di cassa viene aggiunto al saldo di apertura. Questo darà il saldo finale. Questo numero sarà anche il saldo di apertura per il prossimo periodo.
Esempio
Questo è un esempio del flusso di cassa previsto di un'azienda, ridotto a quattro mesi per chiarezza e semplicità:
Il saldo di apertura è la quantità di denaro che sarà disponibile all'inizio di ogni mese.
Nel reddito di cassa, tutto il denaro che entra in azienda ogni mese per incassi da vendite di crediti, vendite dirette, prestiti, ecc.
Il reddito totale in contanti è la somma di tutti gli importi del reddito in contanti per ogni mese.
Il cash out elenca tutte le spese che l'azienda può sostenere ogni mese, come buste paga, conti da pagare ai fornitori, canoni di locazione e prestiti.
Nel totale dei deflussi di cassa vengono aggiunte tutte le spese, in modo da vedere esattamente il denaro che uscirà ogni mese.
Il flusso di cassa è semplicemente il reddito totale del mese meno le spese totali del mese.
Punteggio finale
Il saldo di cassa operativo di chiusura è l'importo che conta effettivamente dal flusso di cassa previsto. Se si vedono numeri complessivamente positivi, potrebbe essere disponibile del denaro aggiuntivo da reinvestire nell'attività.
Se vedi un numero negativo in uno qualsiasi dei mesi, hai tempo per valutare diverse opzioni per preparare l'azienda a una tale vicenda.
Riferimenti
- Mike Kappel (2018). Come creare una proiezione del flusso di cassa. Software Patriot. Tratto da: patriotsoftware.com.
- Wells Fargo Works (2016). Creazione di una proiezione del flusso di cassa. Tratto da: wellsfargoworks.com.
- Tim Berry (2019). Come prevedere il flusso di cassa. Bplans. Tratto da: articles.bplans.com.
- Wikipedia, l'enciclopedia libera (2019). Previsione dei flussi di cassa. Tratto da: en.wikipedia.org.
- KashFlow (2019). Previsione di cassa. Tratto da: kashflow.com.